401(k) 是美国一种常见的雇主赞助的退休储蓄计划，允许员工通过税前或税后工资扣除进行长期投资，享受税收优惠。以下是关键点解析：

1. 基本概念

• 

  税前贡献（Traditional 401(k)）：工资存入账户前不扣税，取出时按所得税税率缴税。

• 税后贡献（Roth 401(k)）：工资存入时已扣税，退休后取出本金和收益均免税。

• 雇主匹配（Match）：许多公司会按员工贡献比例匹配部分金额（如50%匹配，上限6%工资）。

2. 核心优势

• 税收优惠：税前款降低当期应税收入；税后款免税增长。

• 长期复利：投资收益免税累积，时间越长收益潜力越大。

• 自动储蓄：工资自动扣除，强制储蓄。

3. 规则与限制

• 2023年贡献上限：

• 员工个人最高$22,500（50岁以上可追加$7,500）。

• 雇主+员工合计不超过$66,000（或$73,500，含追加）。

• 提取条件：

• 59.5岁后：可免罚金取款。

• 提前取款：通常需缴10%罚金+所得税（Roth本金除外）。

• 强制取款：72岁后需按比例提取（RMDs）。

4. 常见问题

• 换工作怎么办？：可转入新公司的401(k)或IRA账户（Rollover）。

• 投资选择：通常提供基金组合（股票/债券/指数基金等），由员工自选。

• 与IRA的区别：401(k)由雇主提供，额度更高；IRA个人开设，灵活性更强。

5. 注意事项

• 尽早开户：利用复利效应，即使小额也要坚持。

• 关注费用：管理费过高可能侵蚀收益。

• 分散投资：根据年龄调整风险（年轻时偏股票，临近退休偏债券）。

401(k)是美式退休体系的核心工具之一，合理利用能显著提升退休后的财务保障。